La DIAN ha puesto a disposición de los contribuyentes su tradicional servicio de “Consulta de datos para la declaración de renta de personas naturales”, esta vez con los datos correspondientes al año gravable 2023. Este servicio, disponible desde el 17 de julio de 2024, facilita la elaboración de las declaraciones de renta del régimen ordinario de las personas naturales y sucesiones ilíquidas, sin importar su residencia o si están obligadas a llevar contabilidad.
Paso a paso para realizar la consulta:
- Acceso al portal de la DIAN:
- Inicia sesión en el portal de la DIAN a través de la zona de usuarios registrados.
- Ubica el ícono de “Información reportada por terceros”.
- Descarga del reporte:
- Podrás descargar un archivo de Excel que contiene datos sobre operaciones anuales (compras, ventas, consignaciones, etc.) llevadas a cabo durante el año gravable 2023.
- Estos datos fueron reportados bajo tu cédula por personas jurídicas y naturales que entregaron información exógena a la DIAN entre abril y junio de 2024.
- Novedades en el reporte:
- El archivo incluye dos nuevas columnas: “Uso declaración sugerida” e “Información adicional”.
- “Uso declaración sugerida” indica, por ejemplo, los renglones del formulario 210 donde se deben incluir algunas partidas.
- “Información adicional” revela números de CDT, cuentas de ahorro y corrientes reportadas por bancos, y porcentajes de participación en inmuebles.
Particularidades de los reportes:
- Declaraciones de renta de personas naturales no grandes contribuyentes:
- Se vencerán entre el 9 de agosto y el 24 de octubre de 2024.
- Utilizarán los formularios 110 o 210, y hasta los formatos 2516 y 2517, dependiendo de la residencia durante el año gravable 2023.
- Personas naturales en el régimen simple:
- Su declaración anual por el año gravable 2023 (formulario 260) se debió presentar en abril de 2024.
- El servicio de consulta les puede ayudar a verificar los datos de la declaración ya presentada y considerar correcciones si es necesario.
Uso de la información reportada:
- Acceso a información de avalúos catastrales:
- Los datos de los avalúos catastrales de 2023 para bienes raíces pertenecientes a la persona que realiza la consulta están disponibles.
- Verificación de valores en los certificados de retención:
- Es posible que haya diferencias entre los valores en el archivo de “Consulta de datos” y los certificados de retención en la fuente entregados en marzo de 2024.
Facturas electrónicas y deducción del 1 %:
- Requisito para la deducción:
- Las compras deben haberse pagado con medios electrónicos.
- En la última columna del reporte se indica si la factura cumple con este requisito.
- Problemas reportados:
- Algunos comerciantes han reportado erróneamente que las transacciones se realizaron en efectivo, lo que afecta el derecho a la deducción del 1 %.
- La DIAN aceptará la deducción si se puede probar con extractos de tarjetas que las compras se pagaron con medios electrónicos.
El servicio de “Consulta de datos para la declaración de renta” es una herramienta útil para los contribuyentes, ayudándoles a recordar y verificar datos para la elaboración de su declaración de renta del régimen ordinario. Aunque la DIAN no está obligada a publicar esta información, su disponibilidad facilita el cumplimiento tributario de muchas personas naturales.